日本亚马逊jct如何注册?如何申报?附超详解问答

日本JCT到底要不要注册?相信很多卖家仍然云里雾里。因此收集了大家最关心的问题一一解答,没注册的朋友建议往下看,有助你判断。

首先重点关注日本JCT三个时间点:

亚马逊补贴要求注册时间:2023年5月30日前

亚马逊补贴要求上传时间:2023年8月1日前

日本JCT新政生效时间:2023年10月1日起

Q1

日本JCT注册,是一千万以上才要强制注册吗?

总的来说,注册日本JCT有3类人群:

1)历史年份已超过、本年已经超过或即将超过1000万日元的卖家;

2)需要开具可抵扣的增值税发票的卖家,需要进行税号注册;

3)没有义务成为JCT纳税实体但希望获得JCT注册号的卖家,可以注册。

如果阈值超过1000万日元或者公司注册资本金在1000万日元以上都具有纳税义务。截至2022年,公司要计算的纳税年度是2021年,你需参考两个基准年度(2019年度或2020年度)的销售额阈值来判断是否产生纳税义务。

若你的账户销售额在2019年或2020年前6个月超过阈值,则在2021年纳税年度需要成为纳税实体,进行税务注册、申报和缴纳。(2020年度看做基准年2,2019年度看做基准年1)

Q2

2021年成为纳税实体,意味着2022年必须缴纳2021年的税吗?

是的,需要进行税务注册及申报。

Q3

如果我没达到上面的阈值,没有义务成为JCT纳税实体,是不是就不需要注册日本JCT?

假设没达到阈值,也可以选择自愿注册,成为合格发票开票人,同时需要按时纳税申报。

暂时没有义务成为JCT纳税实体的卖家,不意味不需要缴纳消费税。所有卖家一旦在进口清关环节被日本海关抽查,并进行逆运算,都需要被强制征收进口消费税。无论是否是JCT豁免实体。

Q4

亚马逊账号是个人的,日本JCT怎么注册?

以个人名义注册;需提供个人身份相关信息、店铺相关信息、JCT注册信息指引等。

Q5

公司不在日本,也有注册税号和纳税的义务吗?

纳税义务和你的企业成立地点无关,取决于你在日本境内的年度应税销售额。无论是当地企业还是海外公司。如果你在日本没有实体店面,则需要聘请税务顾问,让其代表注册你的实体。注册为日本消费税纳税人后,就可以申请日本消费税登记号。

Q6

我已经在欧税通申请下了JCT号,那未来怎么申报?啥时候开始申报呢?是月报还是季报?

欧税通日本JCT服务内容包括:注册JCT税号+首次申报+一年JCT税号管理费

首次申报你只需要提交申报资料即可;申报的周期一般为年报,截止日期是应税期结束的次日起2个月内;在后续的申报,欧税通系统、短信等都会提醒,具体的申报操作我们会有客服团队指引,无需担心~

但如果逾期缴税,根据法定缴款期限次日至缴款日的天数,将被处以2.5%至8.8%的罚款,以作 “滞纳金”。所以一定要及时查看申报信息。

Q7

有纳税义务卖家(超过阈值不注册),如果时间到了没申请JCT会有什么处罚或限制吗?

目前暂时不会,但你没办法合规的申请税务抵扣,同时丧失一部分的企业订单竞争力。假设历史销售超过申报阈值,有查税的话,平台只能配合税局的查税要求,届时会有税务罚金,甚至会按税局要求暂停销售权限。

Q8

注册JCT号,除了影响企业订单还有什么损失?

总的来说,注册日本JCT你可以合规进行纳税申报和抵扣;没有日本JCT你将损失以下:

1)损失需要开票的企业采购订单,影响订单流量和销售额。2023年10月1日之后,如果你没有上传日本JCT号到亚马逊平台,对于需要申报进项税额抵扣的买家,你不能开具消费税登记号的发票,就会增加他们的税负,因此他们更会转向选择能开具合规发票的卖家。此类买家包括:

亚马逊企业购买家;

为公司购买商品的买家可能会出于业务需要要求开具合规发票。

2)不能申请亚马逊企业购专属扶持曝光页面。目前亚马逊为已申请JCT号的卖家在前端开设了一个专属入口,方便有开票抵扣需求的买家进行购买,这是对卖家而言是非常直接的曝光机会!

3)商品详情页不能显示JCT相关标记。

4)亚马逊将无法为你的商品开具合规发票。2023年10月1日制度生效后,不合规报税导致账户有可能受限制。

Q9

注册后,亚马逊的流量会有倾斜吗?

会,亚马逊对已申请JCT号的卖家专门开设了企业购专属扶持曝光页面,这个入口能获得很直观的曝光、流量。

Q10

税务抵扣是指抵扣哪些税?

可作为进项抵扣的项目有:进口消费税税金 、亚马逊FBA费用税金(亚马逊佣金以及广告费税金不能进行抵扣)。

Q11

关于进项消费税和销项消费税是怎样一个具体的抵扣流程?

进项消费税抵扣是指:以自己公司主体作为进口商在海关总署开具的合格税金单,在后续申报时抵扣销项消费税税金的过程。

Q12

开具的合规发票,主要针对企业买家抵扣吗?买家都是个人,能抵扣吗?

合规发票类似增值税发票,主要针对企业买家进行抵扣,但是不排除个人有这种需求。

Q13

听说还要补交前几年的税款,是否要额外交税?补税要补多少年前的?

是否会被日本国税局进行追缴,过往日本税局关于JCT的所有官方文件中,没有明确说明一定会去追缴过往的销售。在法规生效2023年10月1日之后,如果你的企业属于应税企业,就应该在日本国税局要求注册的时间2023年3月31日前注册好。

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