欧洲税务真是越来越严格了,很多小伙伴一个不注意可能就踩坑了!今天小编就跟大家详细聊聊意大利VAT的费用计算及申报指南,有需要的小伙伴不要错过啦!
本文分为以下几个部分:
一、意大利vat税率及计算公式
二、意大利vat举例计算
三、意大利vat申报
一、意大利vat税率及计算公式
1、VAT税率
a.4%是最低的税率,例如食品报纸等基本必需品。
b.10%的税率,这是一种特殊税率。它适用于旅游服务,即酒店餐厅等相关的旅游产品。
c.标准税率22%,适用于所有其他情况。
2、计算公式
如果是标准税率的话,意大利VAT增值税计算方法是:
进口增值税=(申报的货物价值+头程运费+关税)×22%,
销售VAT={最终销售额/(1+税率)}*税率,
实际缴税=销售VAT-进口VAT。
二、意大利vat举例计算
比如您卖的某款手机壳成本100元,亚马逊卖200元,进货100件发到意大利,头程运费总共800元。
货物总成本(申报货值)为10000元,这个季度内,您卖出了此款产品90件。
当季您标准申报(意大利税率:22%)需要缴纳VAT多少?
计算如下:
关税 = 申报货值 * 产品税率 = 10000 * 7%(按照7%的手机壳算) = 700元
进口VAT = (申报货值 + 头程运费 + 关税)税率 =(10000 + 800 + 700) 22% = 2530元
销售VAT = {最终销售额 / (1+税率)}*税率= { (90件 * 200元 )/ (1+22% )}*22%= 3246元
※由于进口VAT可以退回,当季你真正需要缴纳的VAT为:
实际缴税=销售VAT – 进口VAT = 3246元 – 2530元 = 716元
三、意大利vat申报
根据欧盟的规定,如果您的货物存放在意大利仓库,并通过意大利仓库出售,您必须注册意大利VAT并申报。
1、申报周期
a.月度申报,一年共12次月度申报+1次年报,月度申报和缴纳税金截止时间为16天。
b.季度申报,一年共4次季度申报+1次年报,季度申报和缴纳税金截止时间为45天。
2、申报材料
a.销售报表
b.清关票据
c.若是零申报,则需要零申报函
至此就是本篇文章的所有内容啦,如果有什么不明白的地方,欢迎与我探讨交流~
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